或有事项、资产抵押事项调查注释担保单位贷款行担保对象情况担保方式期末担保情况审计结束日担保情况担保对象担保对象性质已起诉未结案存在...
资产的权属瑕疵调查资产的权属瑕疵内容：资产的权属瑕疵对财务状况、经营成果的影响已获取关键证据：结论：单位名称：编制人：日期：索引号...
潜盈潜亏事项调查潜盈潜亏事项内容：潜盈潜亏情况对财务状况、经营成果的影响：已获取关键证据：结论：单位名称：编制人：日期：索引号：会...
资产减值计提的充分性调查一、坏账准备单位名称应收账款余额坏账准备余额单位甲单位乙项目账龄应收款项余额坏账准备余额应收账款合计其他应...
现金流调查调查内容：一、特别关注经营净现金流二、经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额调查说明：调查结论：单位名称：编制人：...
营业外收支调查调查内容：一、有无异常情况调查说明：调查结论：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人：日期：页次：
投资收益调查调查内容：一、近年对外投资情况，及各项投资的报酬率调查说明：调查结论：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核人...
期间费用调查调查内容：二、企业主要费用，如人工成本、折旧等的变化调查说明：调查结论：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期间：复核...
营业收入及成本调查调查内容：四、企业大客户的变化及销售收入集中度五、关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响六、成本结构、发现关键...
资本公积及未分配利润调查调查内容：一、资本公积形成原因二、历年利润及分配调查说明：调查结论：单位名称：编制人：日期：索引号：会计期...
应付账款调查调查内容：一、业务趋势与应付账款的趋势比较，了解是否具有足够的买方信用二、应付账款账龄分析三、预估材料款是否适当调查说...
借款调查调查内容：一、债权人、借款性质、借款条件二、是否正常偿还利息三、是否可以豁免或债务重组（关注由资产管理公司接管的银行债权）...
无形资产调查调查内容：一、无形资产的种类及取得途径二、无形资产的寿命三、计价依据（关注土地使用权）调查说明：调查结论：单位名称：编...
在建工程调查调查内容：一、工程项目预算、完工程度二、是否存在停工工程三、工程项目的用途调查说明：调查结论：单位名称：编制人：日期：...
固定资产调查调查内容：一、固定资产分类二、在用、停用、残损、无用的固定资产（可与设备管理部门核对资料）三、生产经营用和非生产经营用...
长期股权投资调查调查内容：一、控股企业验证其投资比例及应占有的权益二、参股企业了解其投资资料三、投资的背景及可控制力（特别是国有企...
存货调查调查内容：一、查阅最近一次盘点记录二、存货分类及趋势变化三、关注发出商品、分期付款发出商品四、存货的滞销、残损调查说明：调...
其他应收款调查调查内容：一、账龄、坏账及费用性借款分析二、大额款项的合同、协议三、是否有对外投资？委托理财？大额对外借款调查说明：...
应收账款调查调查内容：一、是否可能被高估（特别关注内部应收账款）二、账龄分析、逾期账款及坏账分析三、近年变化趋势分析及原因四、大客...
货币资金调查调查目的：货币资金真实性、货币资金是否存在抵押、冻结调查程序：一、库存现金二、银行存款三、其他货币资金调查说明：调查结...
